一、基本情况

　　警犬训练基地工程项目经深盐发改投〔2014〕23号文批准立项，计划投资196万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区工务局。工程于2014年4月25日开工，2014年11月4日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为2,027,877.59元。经审计，审定金额为2,027,469.59元，本次决算审计核减408.00元，核减率0.02%，详见附件。

　　（二）跟踪审计情况

　　在对该项目的跟踪审计过程中，完成工程预算审计一项，出具预算审定书一份，审定金额为1,760,291.20元；完成工程结算审计一项，出具结算审计报告一份，送审金额为1,900,000.00,审定金额为1,821,126.67,核减78,873.33元，核减率4.15%。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料较完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资196万元，实际投资202.75万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　未按规定时限送审竣工决算。

　　该工程于2014年11月4日通过竣工验收，建设单位于2016年9月13日送审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　                              深圳市盐田区审计局

　　2017年2月9日